Anhang der Konzernrechnung
Grundsätze zur Rechnungslegung
Allgemeines
Die Konzernrechnung wird auf der Basis von betriebswirtschaftlichen Werten und in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (Swiss GAAP FER) sowie dem Schweizerischen Aktienrecht erstellt. Sie vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Die Konsolidierung erfolgt aufgrund von geprüften und nach einheitlichen Richtlinien erstellten Einzelabschlüssen der Konzerngesellschaften.
Die Jahresrechnung der Jungfraubahn Holding AG und die Konzernrechnung der Jungfraubahn-Gruppe wurden vom Verwaltungsrat am 27. März 2017 genehmigt.
Abweichungen von der Stetigkeit
Erstmals wurden in der Berichtsperiode die per 1. Januar 2016 in Kraft gesetzten Anpassungen der Swiss GAAP FER-Standards 3 und 6 angewendet. Bei der Umsatzerfassung von Vermittlungsgeschäften wird nur noch der Wert der selbst erbrachten Leistung als Nettoerlös verbucht. Die Vorjahreswerte der Erfolgsrechnung wurden entsprechend angepasst, wodurch der Betriebsertrag und der Betriebsaufwand des Vorjahres um je TCHF 3208 tiefer ausgewiesen sind. Das Jahresergebnis blieb dadurch unverändert.
Abschlussdatum
Als einheitliches Abschlussdatum gilt für alle in die Konsolidierung einbezogenen Gesellschaften der 31. Dezember. Eine Ausnahme bildet die assoziierte Gesellschaft Skilift Bumps AG (30. Juni). Bei der Skilift Bumps AG wird wie in den Vorjahren wegen der geringen Bedeutung der Gesellschaft auf die Erstellung eines Zwischenabschlusses per 31. Dezember verzichtet.
Konsolidierungskreis
Die Konzernrechnung umfasst die Jahresrechnung der Jungfraubahn Holding AG und ihrer Beteiligungen. Die Beteiligungen der Unternehmungsgruppe sind im Anhang des Einzelabschlusses der Jungfraubahn Holding AG ersichtlich. Die Beteiligungen werden wie folgt gegliedert:
Konzerngesellschaften
Konzerngesellschaften sind Gesellschaften, an denen die Jungfraubahn Holding AG direkt oder indirekt über mehr als 50 Prozent Stimmenanteil verfügt.
Assoziierte Gesellschaften
Bei den assoziierten Gesellschaften handelt es sich um Unternehmungen, an denen die Jungfraubahn Holding AG mit 20 bis 50 Prozent beteiligt ist und einen massgeblichen Einfluss ausübt.
Nicht konsolidierte Beteiligungen
Die nicht konsolidierten Beteiligungen (Anteil bis 20 Prozent) werden in den «Finanzanlagen» ausgewiesen.
Konsolidierungsmethode
Konzerngesellschaften
Aktiven und Passiven sowie Aufwand und Ertrag werden nach der Methode der Vollkonsolidierung zu 100 Prozent erfasst. Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der angelsächsischen Methode (Purchase Method). Ein im Zusammenhang mit einem Beteiligungserwerb bezahlter Goodwill wird in der Regel über 5 Jahre, in begründeten Fällen über 20 Jahre abgeschrieben. Eine passive Differenz (Badwill) wird im Erwerbsjahr der Erfolgsrechnung gutgeschrieben.
Die Anteile Dritter am Eigenkapital und am Ergebnis sind in der Bilanz und der Erfolgsrechnung separat ausgewiesen. Forderungen, Verbindlichkeiten sowie Lieferungen und Leistungen zwischen Konzerngesellschaften, einschliesslich daraus resultierender Gewinne, werden eliminiert.
Assoziierte Gesellschaften
Diese Gesellschaften werden nach der Equity-Methode abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen in die Konzernrechnung einbezogen.
Nicht konsolidierte Beteiligungen
Die in den «Finanzanlagen» bilanzierten nicht konsolidierten Beteiligungen sind zum Anschaffungswert abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen bewertet.
Bewertungsgrundsätze
Die Bilanzpositionen sind nach einheitlichen Richtlinien bewertet. Grundlage der Bewertung sind die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten (Prinzip der historischen Kosten). Die wichtigsten Regeln in Bezug auf die verschiedenen Positionen werden nachstehend wiedergegeben:
Fremdwährungen
Die Umrechnung der Positionen, die in Fremdwährung geführt werden, erfolgt nach der Stichtagskurs-Methode. Die Effekte aus Fremdwährungsanpassungen werden im Periodenergebnis erfasst.
Forderungen
Forderungen werden zum Nominalwert abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen ausgewiesen.
Vorräte
Unter dieser Position werden insbesondere verkäufliche Artikel der Souvenirshops bilanziert. Die Bewertung erfolgt zu Anschaffungskosten oder – falls dieser tiefer ist – zum realisierbaren Veräusserungswert. Allfällige Skonti werden als Minderung der Anschaffungskosten verbucht. Verbrauchs- und Betriebsmaterial wird im Sinne vorausbezahlter Kosten in den «Aktiven Rechnungsabgrenzungen» ausgewiesen.
Sachanlagen
Die Sachanlagen und Ersatzteile werden zu Anschaffungs- oder zu Herstellungswerten erfasst und über den geschätzten Zeitraum ihrer Nutzung linear abgeschrieben (Ersatzteile entsprechend des Zeitraums der zugehörigen Sachanlagen). Grundstücke werden nicht abgeschrieben. Die geplanten Nutzungsdauern betragen:
Anlageposition | Jahre |
---|---|
Bahnhöfe und Eisenbahnstationen | 50 |
Depots und Werkstätten | 50 |
Unter- und Oberbau Schienenbahnen | 25 – 80 |
Stationen Gondelbahn, Sessellifte und Skilifte | 20 – 50 |
Skipisten und feste Beschneiungsanlagen | 10 – 25 |
Wanderwege und Klettersteige | 20 – 30 |
Kraftwerk- und wassertechnische Bauten | 50 – 80 |
Restaurants und Beherbergungsbetriebe | 10 – 50 |
Parkhäuser und Parkplätze | 20 – 40 |
Wohnhäuser | 50 |
Verwaltungsgebäude | 50 |
Übrige Hochbauten | 50 |
Eisenbahnanlagen und -einrichtungen | 15 – 40 |
Gondelbahnanlagen | 30 |
Sesselbahnen und Skilifte | 10 – 30 |
Schneeerzeuger | 6 – 10 |
Kraftwerk- und wassertechnische Anlagen | 10 – 40 |
Übrige Anlagen und Einrichtungen | 4 – 20 |
Schienenfahrzeuge | 30 |
Pistenfahrzeuge | 6 |
Automobile | 4 – 10 |
Übrige Fahrzeuge | 4 – 10 |
Büromaschinen | 5 – 8 |
Geräte und Werkzeuge | 5 – 10 |
IT-Anlagen | 5 – 20 |
Kommunikationsanlagen | 5 – 20 |
Wertbeeinträchtigungen (Impairment)
Zu jedem Bilanzdatum wird beurteilt, ob Anzeichen einer Wertbeeinträchtigung der Buchwerte der Aktiven der Jungfraubahn-Gruppe vorliegen. Beim Vorliegen von Anzeichen wird der erzielbare Wert der Aktiven ermittelt. Ein Verlust aus Wertbeeinträchtigungen wird erfolgswirksam erfasst.
Finanzanlagen
Die Finanzanlagen werden zu den Anschaffungskosten, vermindert um betriebswirtschaftlich notwendige Wertberichtigungen, ausgewiesen.
Immaterielle Werte
Die immateriellen Werte (Software, Konzessionen und Rechte sowie Goodwill) werden zu Anschaffungskosten erfasst und über die geschätzten oder vertraglich festgelegten Nutzungsdauern abgeschrieben. Die geplanten Nutzungsdauern betragen für:
Anlageposition | Jahre |
---|---|
Software | 5 – 10 |
Konzessionen und Rechte | 15 – 100 |
Goodwill | 5 |
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten werden zum Nominalwert eingesetzt.
Rückstellungen
Rückstellungen sind auf Ereignissen in der Vergangenheit begründete wahrscheinliche Verpflichtungen, deren Höhe und/oder Fälligkeit ungewiss, aber schätzbar sind. Die Bewertung erfolgt nach einheitlichen betriebswirtschaftlichen Kriterien.
Umsatzrealisation
Die Erlöse der Jungfraubahn-Gruppe stammen überwiegend aus dem Verkauf von Fahrausweisen (Verkehrsertrag). Der Verkehrsertrag wird mit dem Abschluss der Verkaufstransaktion im Vertriebssystem realisiert und in der entsprechenden Periode verbucht. Erlöse aus langfristig gültigen Fahrausweisen werden monatlich abgegrenzt und über die gesamte Laufzeit der entsprechenden Fahrausweise aufgelöst.
Steuern
Die laufenden Ertragssteuern werden aufgrund der im Berichtsjahr ausgewiesenen Geschäftsergebnisse nach dem Prinzip der Gegenwartsbemessung abgegrenzt.
Für die Abgrenzung der latenten Steuern sind alle Differenzen zwischen Steuer- und Konzernwerten zu den vollen Steuersätzen bewertet und in der Bilanz zurückgestellt (Comprehensive Liability Method). Für die Berechnung der latenten Steuerlast wird der künftig erwartete Steuersatz zum Zeitpunkt der Auflösung für jede Gesellschaft angewendet. Latente Steuerguthaben auf steuerlich verrechenbaren Verlustvorträgen werden nicht aktiviert, aber im Anhang ausgewiesen.
Personalvorsorgestiftungen
Sämtliche Mitarbeiter der Jungfraubahn-Gruppe sind bei der rechtlich selbstständigen Personalvorsorgestiftung der Jungfraubahnen versichert. Die Stiftung bezweckt, die Arbeitnehmer gegen die wirtschaftlichen Folgen von Alter, Tod und Invalidität zu versichern. Als Versicherte werden diejenigen Arbeitnehmer aufgenommen, welche das 17. Altersjahr vollendet haben.
Das Vermögen der Stiftung ist in der vorliegenden Konzernrechnung nicht enthalten. In der Erfolgsrechnung werden die auf die Periode abgegrenzten Beiträge als Personalaufwand dargestellt. In der Bilanz werden die entsprechenden aktiven oder passiven Abgrenzungen bzw. Forderungen und Verbindlichkeiten erfasst, die sich aufgrund von vertraglichen, reglementarischen oder gesetzlichen Grundlagen ergeben. Es wird jährlich beurteilt, ob aus einer Vorsorgeeinrichtung aus Sicht der Organisation ein wirtschaftlicher Nutzen oder eine wirtschaftliche Verpflichtung besteht. Als Basis dienen Verträge, die Jahresrechnung der Vorsorgeeinrichtung, welche in der Schweiz nach Swiss GAAP FER 26 erstellt wird, und andere Berechnungen, welche die finanzielle Situation, die bestehende Über- bzw. Unterdeckung entsprechend den tatsächlichen Verhältnissen darstellen.
Transaktionen mit Nahestehenden
Geschäftsbeziehungen mit Nahestehenden werden zu marktkonformen Konditionen abgewickelt. Dies betrifft insbesondere den Geschäftsverkehr mit der BEKB | BCBE, der Gebäudeversicherung Bern, der Garaventa AG, der Graf AG, Hoch- & Tiefbau, Holzbau, sowie mit assoziierten Gesellschaften und Personalvorsorgeeinrichtungen.
Segmentinformationen
Tausend CHF | 2016 | 2015 | Veränderung | in % |
---|---|---|---|---|
Segmentumsätze | ||||
Nettoumsatz Jungfraujoch – Top of Europe | 110'855 | 117'569 | -6'714 | -5.7% |
Nettoumsatz Erlebnisberge | 18'431 | 15'580 | 2'851 | 18.3% |
Nettoumsatz Wintersport | 24'187 | 26'808 | -2'621 | -9.8% |
Nettoumsatz übrige Segmente [1] | 42'130 | 41'228 | 902 | 2.2% |
Elimination konzerninterne Umsätze | -26'573 | -25'697 | -876 | 3.4% |
Total Betriebsertrag gemäss Erfolgsrechnung | 169'030 | 175'488 | -6'458 | -3.7% |
Segmentergebnisse EBITDA | ||||
EBITDA Jungfraujoch – Top of Europe | 54'169 | 62'481 | -8'312 | -13.3% |
EBITDA Erlebnisberge | 7'627 | 5'348 | 2'279 | 42.6% |
EBITDA Wintersport | -202 | 2'139 | -2'341 | -109.4% |
EBITDA übrige Segmente [1] | 9'483 | 9'434 | 49 | 0.5% |
Eliminationen Konzern | 2 | -7 | 9 | -128.6% |
Total EBITDA gemäss Erfolgsrechnung | 71'079 | 79'395 | -8'316 | -10.5% |
Anmerkungen
0 Konsolidierungskreis
Im Berichtsjahr sind die neu gegründeten Gesellschaften Grindelwald Grund Infrastruktur AG, Grindelwald (Beteiligung 80%), sowie Mürrenbahn AG, Lauterbrunnen (Beteiligung 100%), in den Konsolidierungskreis aufgenommen worden. Sie wurden nach der Methode der Vollkonsolidierung in der Konzernrechnung erfasst.
1 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Tausend CHF | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Forderungen gegenüber Dritten | 7'582 | 9'321 |
Forderungen gegenüber assoziierten Gesellschaften | 172 | 59 |
Wertberichtigungen | -49 | -231 |
Nettowert | 7'705 | 9'149 |
Veränderung | -1'444 |
2 Aktive Rechnungsabgrenzung
Tausend CHF | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Betriebs- und Verbrauchsmaterial, Druckerzeugnisse, Dienstkleider | 2'309 | 2'279 |
Guthaben Rückerstattung Steuerzahlungen | 1'255 | 36 |
Guthaben aus Energielieferungen | 687 | 727 |
Vorausbezahlte Versicherungsprämien | 1'337 | 1'374 |
Diverses | 1'589 | 3'681 |
Total | 7'177 | 8'097 |
Veränderung | -920 |
3 Finanzanlagen
Anschaffungswerte | Tausend CHF | Bilanzwert 01.01.2016 | Bestand 01.01.2016 | Zugang | Abgang | Bestand 31.12.2016 |
---|---|---|---|---|---|---|
Assoziierte Gesellschaften | 3'136 | 4'076 | 2'382 | -35 | 6'423 | |
Nicht konsolidierte Beteiligungen | 526 | 576 | 576 | |||
Darlehen | 68 | 68 | 1'574 | -811 | 831 | |
Wertschriften | 578 | 1'271 | 24 | 1'295 | ||
Festgelder | 2'025 | 2'025 | 2'025 | |||
Total Anschaffungswerte | 6'333 | 8'016 | 3'980 | -846 | 11'150 |
Abschreibungen und Wertberichtigungen | Tausend CHF | Bestand 01.01.2016 | Zugang | Abgang | Bestand 31.12.2016 | Bilanzwert 31.12.2016 |
---|---|---|---|---|---|---|
Assoziierte Gesellschaften | 940 | 940 | 5'483 | |||
Nicht konsolidierte Beteiligungen | 50 | 50 | 526 | |||
Darlehen | 0 | 0 | 831 | |||
Wertschriften | 693 | 3 | 696 | 599 | ||
Festgelder | 0 | 0 | 2'025 | |||
Total Abschreibungen und Wertberichtigungen | 1'683 | 3 | 0 | 1'686 | 9'464 |
Anlageposition | Tausend CHF | Bilanzwert 01.01.2016 | Bestand 01.01.2016 | Zugang | Umgliederung | Abgang | Bestand 31.12.2016 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Unbebaute Grundstücke | 1'484 | 1'945 | 0 | 0 | 0 | 1'945 | |
Bebaute Grundstücke | 9'185 | 10'342 | 1'960 | 673 | -308 | 12'667 | |
Bahnhöfe und Eisenbahnstationen | 27'309 | 53'281 | 1'154 | 1 | 54'436 | ||
Depots und Werkstätten | 13'573 | 23'257 | 23'257 | ||||
Unter- und Oberbau Schienenbahnen | 75'881 | 103'202 | 4'001 | 687 | -1'965 | 105'925 | |
Stationen Gondelbahnen, Sesselbahnen und Skilifte | 18'657 | 36'355 | 36'355 | ||||
Skipisten und feste Beschneiungsanlagen | 19'034 | 33'352 | -44 | -11 | 33'297 | ||
Wanderwege / Klettersteige | 484 | 940 | 187 | 1'127 | |||
Kraftwerk | 13'272 | 18'242 | 789 | 19'031 | |||
Restaurants und Beherbergungsbetriebe | 15'350 | 29'847 | 29'847 | ||||
Parkhäuser und Parkplätze | 3'283 | 16'519 | 95 | -673 | -49 | 15'892 | |
Wohnhäuser | 3'699 | 5'287 | -35 | 5'252 | |||
Verwaltungsgebäude | 1'190 | 2'497 | 2'497 | ||||
Übrige Hochbauten | 54'930 | 101'155 | 41 | 1 | -16 | 101'181 | |
Total Grundstücke und Bauten | 255'847 | 434'276 | 8'227 | 645 | -2'384 | 440'764 | |
Eisenbahnanlagen und -einrichtungen | 34'552 | 80'753 | 4'043 | 34 | -716 | 84'114 | |
Gondelbahnanlagen | 14'412 | 27'802 | 1 | 67 | 27'870 | ||
Sesselbahnen und Skilifte | 24'158 | 52'710 | 232 | 52'942 | |||
Beschneiungsanlagen | 1'801 | 4'760 | 197 | -386 | 4'571 | ||
Kraftwerkanlagen | 20'860 | 33'075 | 2'765 | 276 | -16 | 36'100 | |
Übrige Anlagen und Einrichtungen | 10'281 | 17'882 | 689 | 10 | -186 | 18'395 | |
Total Anlagen und Einrichtungen | 106'064 | 216'982 | 7'927 | 387 | -1'304 | 223'992 | |
Schienenfahrzeuge | 108'623 | 207'684 | 12'953 | 19'642 | -6'385 | 233'894 | |
Pistenfahrzeuge | 3'713 | 8'202 | 54 | -19 | 8'237 | ||
Automobile | 355 | 955 | 240 | -44 | 1'151 | ||
Übrige Fahrzeuge | 393 | 1'161 | 113 | 1'274 | |||
Total Fahrzeuge | 113'084 | 218'002 | 13'360 | 19'642 | -6'448 | 244'556 | |
Büromaschinen | 0 | 1'403 | -10 | 1'393 | |||
Geräte und Werkzeuge | 2'105 | 8'610 | 1'179 | 3 | -162 | 9'630 | |
IT-Anlagen | 1'511 | 2'981 | 15 | -67 | 2'929 | ||
Kommunikationsanlagen | 262 | 336 | 336 | ||||
Total übrige Sachanlagen | 3'878 | 13'330 | 1'194 | 3 | -239 | 14'288 | |
Anlagen im Bau | 27'767 | 27'767 | 14'873 | -20'677 | 0 | 21'963 | |
Ersatzteile / Materialvorräte | 7'362 | 13'169 | 989 | 0 | -651 | 13'507 | |
Total | 515'486 | 925'471 | 46'570 | 0 | -11'026 | 961'015 |
Anlageposition | Tausend CHF | Bestand 01.01.2016 | Zugang | Umgliederung | Abgang | Bestand 31.12.2016 | Bilanzwert 31.12.2016 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Unbebaute Grundstücke | 461 | 0 | 0 | 0 | 461 | 1'484 | |
Bebaute Grundstücke | 1'157 | 295 | -308 | 1'144 | 11'523 | ||
Bahnhöfe und Eisenbahnstationen | 25'972 | 1'067 | 27'039 | 27'397 | |||
Depots und Werkstätten | 9'684 | 441 | 10'125 | 13'132 | |||
Unter- und Oberbau Schienenbahnen | 27'321 | 3'312 | -1'965 | 28'668 | 77'257 | ||
Stationen Gondelbahnen, Sesselbahnen und Skilifte | 17'698 | 1'233 | 18'931 | 17'424 | |||
Skipisten und feste Beschneiungsanlagen | 14'318 | 1'469 | -11 | 15'776 | 17'521 | ||
Wanderwege / Klettersteige | 456 | 104 | 560 | 567 | |||
Kraftwerk | 4'970 | 405 | 5'375 | 13'656 | |||
Restaurants und Beherbergungsbetriebe | 14'497 | 552 | 15'049 | 14'798 | |||
Parkhäuser und Parkplätze | 13'236 | 472 | -295 | -48 | 13'365 | 2'527 | |
Wohnhäuser | 1'588 | 198 | -35 | 1'751 | 3'501 | ||
Verwaltungsgebäude | 1'307 | 43 | 1'350 | 1'147 | |||
Übrige Hochbauten | 46'225 | 2'164 | -16 | 48'373 | 52'808 | ||
Total Grundstücke und Bauten | 178'429 | 11'460 | 0 | -2'383 | 187'506 | 253'258 | |
Eisenbahnanlagen und -einrichtungen | 46'201 | 3'457 | -90 | -716 | 48'852 | 35'262 | |
Gondelbahnanlagen | 13'390 | 2'027 | 15'417 | 12'453 | |||
Sesselbahnen und Skilifte | 28'552 | 2'036 | 30'588 | 22'354 | |||
Beschneiungsanlagen | 2'959 | 360 | -386 | 2'933 | 1'638 | ||
Kraftwerkanlagen | 12'215 | 1'444 | 90 | -16 | 13'733 | 22'367 | |
Übrige Anlagen und Einrichtungen | 7'601 | 1'515 | -186 | 8'930 | 9'465 | ||
Total Anlagen und Einrichtungen | 110'918 | 10'839 | 0 | -1'304 | 120'453 | 103'539 | |
Schienenfahrzeuge | 99'061 | 8'527 | -6'385 | 101'203 | 132'691 | ||
Pistenfahrzeuge | 4'489 | 1'113 | -19 | 5'583 | 2'654 | ||
Automobile | 600 | 79 | -44 | 635 | 516 | ||
Übrige Fahrzeuge | 768 | 80 | 848 | 426 | |||
Total Fahrzeuge | 104'918 | 9'799 | 0 | -6'448 | 108'269 | 136'287 | |
Büromaschinen | 1'403 | -10 | 1'393 | 0 | |||
Geräte und Werkzeuge | 6'505 | 391 | -162 | 6'734 | 2'896 | ||
IT-Anlagen | 1'470 | 291 | -67 | 1'694 | 1'235 | ||
Kommunikationsanlagen | 74 | 37 | 111 | 225 | |||
Total übrige Sachanlagen | 9'452 | 719 | 0 | -239 | 9'932 | 4'356 | |
Anlagen im Bau | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21'963 | |
Ersatzteile / Materialvorräte | 5'807 | 1'016 | 0 | -38 | 6'785 | 6'722 | |
Total | 409'985 | 33'833 | 0 | -10'412 | 433'406 | 527'609 |
Anlageposition | Tausend CHF | Bilanzwert 01.01.2015 | Bestand 01.01.2015 | Zugang | Umgliederung | Abgang | Bestand 31.12.2015 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Unbebaute Grundstücke | 1'484 | 1'659 | 263 | 23 | 0 | 1'945 | |
Bebaute Grundstücke | 9'163 | 10'217 | 125 | 10'342 | |||
Bahnhöfe und Eisenbahnstationen | 28'223 | 53'165 | 165 | -49 | 53'281 | ||
Depots und Werkstätten | 13'889 | 23'133 | 124 | 23'257 | |||
Unter- und Oberbau Schienenbahnen | 72'313 | 97'699 | 5'682 | 1'002 | -1'181 | 103'202 | |
Stationen Gondelbahnen, Sesselbahnen und Skilifte | 19'968 | 36'305 | 50 | 36'355 | |||
Skipisten und feste Beschneiungsanlagen | 19'404 | 32'345 | 945 | 114 | -52 | 33'352 | |
Wanderwege / Klettersteige | 573 | 940 | 940 | ||||
Kraftwerk | 13'441 | 18'068 | 174 | 18'242 | |||
Restaurants und Beherbergungsbetriebe | 15'355 | 29'357 | 556 | 24 | -90 | 29'847 | |
Parkhäuser und Parkplätze | 3'774 | 16'519 | 16'519 | ||||
Wohnhäuser | 3'901 | 5'304 | -17 | 5'287 | |||
Verwaltungsgebäude | 1'232 | 2'497 | 2'497 | ||||
Übrige Hochbauten | 54'733 | 98'878 | 2'286 | 8 | -17 | 101'155 | |
Total Grundstücke und Bauten | 255'969 | 424'427 | 10'107 | 1'148 | -1'406 | 434'276 | |
Eisenbahnanlagen und -einrichtungen | 31'058 | 77'266 | 4'697 | 1'744 | -2'954 | 80'753 | |
Gondelbahnanlagen | 15'397 | 27'605 | 285 | -88 | 27'802 | ||
Sesselbahnen und Skilifte | 25'553 | 52'098 | 673 | -61 | 52'710 | ||
Beschneiungsanlagen | 1'913 | 4'528 | 232 | 4'760 | |||
Kraftwerkanlagen | 18'648 | 30'038 | 2'820 | 642 | -425 | 33'075 | |
Übrige Anlagen und Einrichtungen | 10'638 | 16'852 | 1'058 | 6 | -34 | 17'882 | |
Total Anlagen und Einrichtungen | 103'207 | 208'387 | 9'765 | 2'392 | -3'562 | 216'982 | |
Schienenfahrzeuge | 84'410 | 182'696 | 13'199 | 18'595 | -6'806 | 207'684 | |
Pistenfahrzeuge | 3'676 | 7'598 | 1'058 | 3 | -457 | 8'202 | |
Automobile | 352 | 928 | 94 | -67 | 955 | ||
Übrige Fahrzeuge | 484 | 1'161 | 1'161 | ||||
Total Fahrzeuge | 88'922 | 192'383 | 14'351 | 18'598 | -7'330 | 218'002 | |
Büromaschinen | 0 | 1'403 | 1'403 | ||||
Geräte und Werkzeuge | 2'026 | 8'316 | 431 | -137 | 8'610 | ||
IT-Anlagen | 1'135 | 2'674 | 599 | -292 | 2'981 | ||
Kommunikationsanlagen | 301 | 336 | 336 | ||||
Total übrige Sachanlagen | 3'462 | 12'729 | 1'030 | 0 | -429 | 13'330 | |
Anlagen im Bau | 30'814 | 30'814 | 19'114 | -22'161 | 0 | 27'767 | |
Ersatzteile / Materialvorräte | 8'588 | 13'838 | 559 | 0 | -1'228 | 13'169 | |
Total | 492'446 | 884'237 | 55'189 | 0 | -13'955 | 925'471 |
Anlageposition | Tausend CHF | Bestand 01.01.2015 | Zugang | Umgliederung | Abgang | Bestand 31.12.2015 | Bilanzwert 31.12.2015 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Unbebaute Grundstücke | 175 | 286 | 0 | 0 | 461 | 1'484 | |
Bebaute Grundstücke | 1'054 | 103 | 1'157 | 9'185 | |||
Bahnhöfe und Eisenbahnstationen | 24'942 | 1'079 | -49 | 25'972 | 27'309 | ||
Depots und Werkstätten | 9'244 | 440 | 9'684 | 13'573 | |||
Unter- und Oberbau Schienenbahnen | 25'386 | 3'116 | -1'181 | 27'321 | 75'881 | ||
Stationen Gondelbahnen, Sesselbahnen und Skilifte | 16'337 | 1'361 | 17'698 | 18'657 | |||
Skipisten und feste Beschneiungsanlagen | 12'941 | 1'429 | -52 | 14'318 | 19'034 | ||
Wanderwege / Klettersteige | 367 | 89 | 456 | 484 | |||
Kraftwerk | 4'627 | 343 | 4'970 | 13'272 | |||
Restaurants und Beherbergungsbetriebe | 14'002 | 585 | -90 | 14'497 | 15'350 | ||
Parkhäuser und Parkplätze | 12'745 | 491 | 13'236 | 3'283 | |||
Wohnhäuser | 1'403 | 202 | -17 | 1'588 | 3'699 | ||
Verwaltungsgebäude | 1'265 | 42 | 1'307 | 1'190 | |||
Übrige Hochbauten | 44'145 | 2'097 | -17 | 46'225 | 54'930 | ||
Total Grundstücke und Bauten | 168'458 | 11'377 | 0 | -1'406 | 178'429 | 255'847 | |
Eisenbahnanlagen und -einrichtungen | 46'208 | 2'953 | -6 | -2'954 | 46'201 | 34'552 | |
Gondelbahnanlagen | 12'208 | 1'270 | -88 | 13'390 | 14'412 | ||
Sesselbahnen und Skilifte | 26'545 | 2'068 | -61 | 28'552 | 24'158 | ||
Beschneiungsanlagen | 2'615 | 344 | 2'959 | 1'801 | |||
Kraftwerkanlagen | 11'390 | 1'244 | 6 | -425 | 12'215 | 20'860 | |
Übrige Anlagen und Einrichtungen | 6'214 | 1'421 | -34 | 7'601 | 10'281 | ||
Total Anlagen und Einrichtungen | 105'180 | 9'300 | 0 | -3'562 | 110'918 | 106'064 | |
Schienenfahrzeuge | 98'286 | 7'581 | -6'806 | 99'061 | 108'623 | ||
Pistenfahrzeuge | 3'922 | 1'024 | -457 | 4'489 | 3'713 | ||
Automobile | 576 | 90 | -66 | 600 | 355 | ||
Übrige Fahrzeuge | 677 | 91 | 768 | 393 | |||
Total Fahrzeuge | 103'461 | 8'786 | 0 | -7'329 | 104'918 | 113'084 | |
Büromaschinen | 1'403 | 1'403 | 0 | ||||
Geräte und Werkzeuge | 6'290 | 345 | -130 | 6'505 | 2'105 | ||
IT-Anlagen | 1'539 | 223 | -292 | 1'470 | 1'511 | ||
Kommunikationsanlagen | 35 | 39 | 74 | 262 | |||
Total übrige Sachanlagen | 9'267 | 607 | 0 | -422 | 9'452 | 3'878 | |
Anlagen im Bau | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 27'767 | |
Ersatzteile / Materialvorräte | 5'250 | 1'103 | 0 | -546 | 5'807 | 7'362 | |
Total | 391'791 | 31'459 | 0 | -13'265 | 409'985 | 515'486 |
5 Immaterielle Werte
Anschaffungswerte | Tausend CHF | Bilanzwert 01.01.2016 | Bestand 01.01.2016 | Zugang | Umgliederung | Abgang | Bestand 31.12.2016 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Konzessionen und Rechte | 2'688 | 4'700 | 4'700 | ||||
Software | 3'541 | 6'948 | 3'303 | -698 | 9'553 | ||
Goodwill | 0 | 428 | 428 | ||||
Total Anschaffungswerte | 6'229 | 12'076 | 3'303 | 0 | -698 | 14'681 |
Abschreibungen und Wertbeeinträchtigungen | Tausend CHF | Bestand 01.01.2016 | Zugang | Umgliederung | Abgang | Bestand 31.12.2016 | Bilanzwert 31.12.2016 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Konzessionen und Rechte | 2'012 | 130 | 2'142 | 2'558 | |||
Software | 3'407 | 784 | -698 | 3'493 | 6'060 | ||
Goodwill | 428 | 428 | 0 | ||||
Total Abschreibungen und Wertbeeinträchtigungen | 5'847 | 914 | 0 | -698 | 6'063 | 8'618 |
6 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Tausend CHF | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten | 23'666 | 15'020 |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Nahestehenden | 38 | 258 |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber assoziierten Gesellschaften | 62 | 26 |
Total | 23'766 | 15'304 |
Veränderung | 8'462 |
7 Finanzverbindlichkeiten / Nettofinanzguthaben
Tausend CHF | 2016 | Fälligkeit unter 1 Jahr | Fälligkeit über 1 Jahr | Bedingt rückzahlbar | Nicht bean- spruchte Limiten | 2015 |
---|---|---|---|---|---|---|
Darlehen Bund und Kanton gem. Art. 56 EBG (unverzinslich) | 33'743 | 740 | 33'003 | 28'974 | ||
Bankverbindlichkeiten | 0 | 95'000 | ||||
Total Finanzverbindlichkeiten | 33'743 | 740 | 0 | 33'003 | 95'000 | 28'974 |
Flüssige Mittel | 58'841 | 49'088 | ||||
Nettofinanzguthaben | 25'098 | 20'114 | ||||
Veränderung gegenüber Vorjahr | 4'984 |
8 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten
Tausend CHF | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Mehrwertsteuer | 764 | 923 |
Direkte Steuern | 2'868 | 2'303 |
Verbindlichkeiten gegenüber Sozialversicherungen | 724 | 19 |
Abrechnungssaldo Saldierung Jungfrau Ski Region und SBB | 105 | 0 |
Diverse übrige Verbindlichkeiten | 56 | 25 |
Verbindlichkeiten gegenüber Aktionären | 166 | 160 |
Total | 4'683 | 3'430 |
Veränderung | 1'253 |
Unter den Verbindlichkeiten gegenüber Aktionären sind nicht ausbezahlte Dividenden auf Umtauschaktien bilanziert. Umtauschaktien sind nicht getauschte Aktien aus den Fusionen der Jungfraubahn Holding AG mit der Wengernalpbahn AG und der Jungfraubahn AG im Jahre 1994, mit der Sesselbahn Innerwengen-Allmend AG im Jahre 2002 sowie der Bergbahnen Grindelwald-First AG im Jahre 2003.
Tausend CHF | Ferien/ Überzeit | Diverse | Rückbau Gebäude Ostgrat | Latente Steuern | Total Rückstellungen |
---|---|---|---|---|---|
Buchwert per 01.01.2015 | 917 | 2 | 0 | 43'648 | 44'567 |
Bildung | 220 | 220 | |||
Verwendung | -2 | -2 | |||
Auflösung | -24 | -668 | -692 | ||
Buchwert per 31.12.2015 | 1'113 | 0 | 0 | 42'980 | 44'093 |
davon kurzfristig | 1'113 | 0 | 0 | 0 | 1'113 |
Buchwert per 01.01.2016 | 1'113 | 0 | 0 | 42'980 | 44'093 |
Bildung | 235 | 950 | 9 | 1'194 | |
Auflösung | -49 | -876 | -925 | ||
Buchwert per 31.12.2016 | 1'299 | 0 | 950 | 42'113 | 44'362 |
davon kurzfristig | 1'299 | 0 | 0 | 0 | 1'299 |
10 Passive Rechnungsabgrenzung
Tausend CHF | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Abgrenzung Verkehrsertrag aus Abonnementen | 4'606 | 5'893 |
Direkte Steuern | 2'999 | 5'708 |
Erfolgsbeteiligung | 651 | 1'291 |
Übrige Abgrenzungen | 4'377 | 5'965 |
Total | 12'633 | 18'857 |
Veränderung | -6'224 |
11 Verkehrsertrag
Tausend CHF | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Jungfraujoch – Top of Europe | 100'274 | 108'483 |
Erlebnisberge | 13'281 | 11'396 |
Wintersport | 19'591 | 21'986 |
Verkehrsertrag brutto | 133'146 | 141'865 |
Erlösminderungen | -7'162 | -7'896 |
Total | 125'984 | 133'969 |
Veränderung | -7'985 |
12 Abgeltung durch öffentliche Hand
Tausend CHF | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Infrastruktur Lauterbrunnen–Wengen | 3'511 | 3'163 |
Regionaler Personenverkehr Lauterbrunnen–Wengen | 1'488 | 1'400 |
Güterverkehr Lauterbrunnen–Wengen | 1'810 | 1'732 |
Regionaler Personenverkehr Lauterbrunnen–Mürren | 2'251 | 2'165 |
Total | 9'060 | 8'460 |
Veränderung | 600 |
Die ungedeckten Kosten des durch die öffentliche Hand (Bund und Kanton Bern) bestellten Transportangebotes auf den Strecken Lauterbrunnen–Mürren und Lauterbrunnen–Wengen werden durch die Besteller abgegolten. Die entsprechende Abgeltung muss im Voraus verhandelt werden.
13 Mietertrag
Tausend CHF | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Pachtzinsen Gastronomiebetriebe | 2'076 | 2'096 |
Vermietung Parkplätze | 2'120 | 2'121 |
Vermietung Wohn- und Gewerberäume | 1'039 | 1'087 |
Übrige Vermietungen | 1'303 | 1'246 |
Total | 6'538 | 6'550 |
Veränderung | -12 |
14 Übriger Ertrag
Tausend CHF | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Erlebnisangebote | 1'700 | 1'032 |
Events | 1'161 | 764 |
Ertrag aus Pauschalangeboten | 232 | 178 |
Diverse Erträge | 1'902 | 1'755 |
Aktivierte Eigenleistungen | 1'137 | 1'075 |
Ertrag aus Anlagenverkäufen | 28 | 31 |
Total | 6'160 | 4'835 |
Veränderung | 1'325 |
15 Warenaufwand
Tausend CHF | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Souvenirshops | -2'673 | -2'512 |
Gastronomie und Beherbergung | -60 | -49 |
Total | -2'733 | -2'561 |
Veränderung | -172 |
16 Personalaufwand
Tausend CHF | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Gehälter und Löhne | -39'652 | -39'018 |
Zulagen, Dienstkleider und Nebenbezüge | -5'105 | -5'742 |
Sozialaufwand | -7'667 | -7'521 |
Übriger Personalaufwand | -1'354 | -1'546 |
Leistungen von Versicherungen | 376 | 387 |
Total | -53'402 | -53'440 |
Veränderung | 38 | |
Mitarbeiter (Basis Vollzeitstellen) | 536 | 525 |
Veränderung | 11 |
Die im Personalaufwand verbuchten Entschädigungen der Geschäftsleitung sind im Vergütungsbericht der Jungfraubahn Holding AG ausgewiesen.
17 Personalvorsorge
Anzahl Personen | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Aktive Versicherte | 562 | 563 |
Rentenbezüger | 241 | 227 |
Total Personen | 803 | 790 |
Veränderung | 13 | |
Aufwand für Personalvorsorge in Tausend CHF (in Sozialaufwand enthalten) | -3'375 | -3'318 |
Veränderung | -57 |
18 Vorsorgeeinrichtungen
Wirtschaftlicher Nutzen / Wirtschaftliche Verpflichtung | Tausend CHF | Über-/ Unterdeckung per 31.12.2015 | Über-/ Unterdeckung per 31.12.2014 | Wirtschaftlicher Anteil der Organisation per 31.12.2015 | Wirtschaftlicher Anteil der Organisation per 31.12.2014 |
---|---|---|---|---|---|
Vorsorgeeinrichtung mit Überdeckung | |||||
Personalvorsorgestiftung der Jungfraubahnen [1] | 704 | 7'516 | 0 | 0 | |
Veränderung | -6'812 | 0 |
Vorsorgeaufwand im Personalaufwand | Tausend CHF | 2016 | 2015 |
---|---|---|---|
Personalvorsorgestiftung der Jungfraubahnen | -3'165 | -3'155 | |
Veränderung | -10 |
Für die Mitglieder der Geschäftsleitung und erweiterten Geschäftsleitung bestehen Kaderversicherungen. Die Aufwendungen der Unternehmungen betrugen 2016 TCHF 210 und 2015 TCHF 163.
19 Sonstiger betrieblicher Aufwand
Tausend CHF | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Aufwand für Dienstleistungen | -7'896 | -7'903 |
Mietaufwand | -413 | -391 |
Unterhalt, Erneuerung und Rückbau | -9'049 | -8'418 |
Versicherungen und Schadenersatz | -1'604 | -1'708 |
Energie und Verbrauchsmaterial | -2'407 | -2'236 |
Allgemeiner Aufwand | -8'041 | -7'303 |
Informatik | -2'781 | -2'193 |
Marketing | -5'571 | -5'386 |
Events | -1'014 | -1'079 |
Total | -38'776 | -36'617 |
Veränderung | -2'159 |
Der allgemeine Aufwand enthält vorwiegend Verwaltungskosten, Honorare, Abgaben und Gebühren sowie verschiedene Sponsoring- und Kostenbeiträge. Die im allgemeinen Aufwand enthaltenen Entschädigungen an die Mitglieder des Verwaltungsrates sind im Vergütungsbericht der Jungfraubahn Holding AG ausgewiesen.
20 Finanzertrag
Im Finanzertrag 2016 ist ein Badwill im Umfang von TCHF 2440 enthalten, der aus dem Zukauf von Anteilen von Tochtergesellschaften entstanden ist. Im Jahr 2015 resultierte kein Badwill.
21 Ertragssteuern
Tausend CHF | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Aufteilung nach Steuerart | ||
Ertragssteuern | -8'780 | -11'027 |
Latente Ertragssteuern | 867 | 668 |
Total | -7'913 | -10'359 |
Veränderung | 2'446 | |
Analyse der Ertragssteuern | ||
Ordentliches Ergebnis vor Ertragssteuern | 38'877 | 46'844 |
Durchschnittlich anzuwendender Steuersatz vor Berücksichtigung von Verlustvorträgen | 21.1% | 22.4% |
Erwartete Ertragssteuern bezogen auf das ordentliche Ergebnis | -8'203 | -10'474 |
Effekt aus Veränderung nicht aktivierter Verlustvorträge | 220 | -2 |
Effekt aus steuerbefreiten Unternehmensteilen | 37 | 188 |
Übrige Effekte | 33 | -71 |
Total | -7'913 | -10'359 |
Effektiver Steuersatz | 20.4% | 22.1% |
Der durchschnittliche Ertragssteuersatz des Konzerns entspricht dem gewichteten Durchschnittssteuersatz, der sich aus dem Gewinn oder Verlust vor Steuern sowie dem Steuersatz jeder einzelnen Gesellschaft ergibt.
In den Gesellschaften Firstbahn AG, Bergbahn Lauterbrunnen-Mürren AG, Grindelwald Grund Infrastruktur AG sowie Mürrenbahn AG bestehen steuerlich anrechenbare Verlustvorträge von insgesamt TCHF 4583 (Vorjahr TCHF 5633). Der daraus resultierende nicht aktivierte latente Steueranspruch beträgt TCHF 1013 (Vorjahr TCHF 1233).
22 Eigenkapital
Aktienkapital
Das Aktienkapital der Jungfraubahn Holding AG ist vollständig einbezahlt, beträgt per Stichtag 31. Dezember 2016 CHF 8 752 500 und ist in 5 835 000 Namenaktien mit einem Nennwert von CHF 1.50 eingeteilt. Mit den Anteilen verbundene Rechte und Restriktionen werden unter Ziffer 6 des Corporate Governance-Berichts erläutert.
Eigene Aktien
Die Gesellschaft verfügte am 31. Dezember 2016 über 4704 eigene Namenaktien mit einem Nennwert von je CHF 1.50 (Vorjahr 14 737 eigene Namenaktien).
Im Berichtsjahr wurden 20 476 (Vorjahr 16 138) eigene Namenaktien zu einem Durchschnittskurs von CHF 94.89 (Vorjahr CHF 93.97) erworben und 30 509 (Vorjahr 23 271) eigene Namenaktien zu einem Durchschnittskurs von CHF 93.15 (Vorjahr CHF 93.05) veräussert.
Seit 2005 haben die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Jungfraubahn-Gruppe sowie die Verwaltungsräte der Jungfraubahn Holding AG die Möglichkeit, freiwillig eine limitierte Anzahl Namenaktien der Jungfraubahn Holding AG zu einem Vorzugspreis zu erwerben. Im Berichtsjahr betrug dieser Preis CHF 32.00 pro Namenaktie (Vorjahr CHF 25.00). Die Differenz zwischen dem Vorzugspreis und dem durchschnittlichen Anschaffungspreis wurde über den Personalaufwand in der Erfolgsrechnung verbucht. Auf diesem Weg wurden im Berichtsjahr 20 970 eigene Namenaktien verkauft (Vorjahr 20 990).
Der Aktienbesitz der Mitglieder des Verwaltungsrats und der Geschäftsleitung ist im Anhang der Jahresrechnung der Jungfraubahn Holding AG ausgewiesen.
Reserven
Die nicht ausschüttbaren, statutarischen oder gesetzlichen Reserven betragen per 31. Dezember 2016
TCHF 24 392 (Vorjahr TCHF 24 524).
23 Wesentliche Non-cash-Transaktionen
Tausend CHF | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Abgang eigene Aktien aus Erwerb Anteile Bergbahn Lauterbrunnen-Mürren AG und Harderbahn AG (7364 Aktien; exkl. Transaktionskosten TCHF 1) | 667 | 0 |
Sacheinlage durch Drittaktionär bei Gründung Grindelwald Grund Infrastruktur AG (Grundstück) | 1'960 | 0 |
Total | 2'627 | 0 |
Veränderung | 2'627 |
24 Weitere Angaben
Tausend CHF | 2016 | 2015 |
---|---|---|
Bürgschaften, Garantieverpflichtungen und Pfandbestellungen zugunsten Dritter | ||
Investitionsverpflichtungen | 14'363 | 23'649 |
Zur Sicherstellung Baurechtszins verpfändete Aktiven | 51 | 33 |
Garantieverpflichtungen | 26 | 26 |
Solidarhaftung für sämtliche Mehrwertsteuerschulden der Jungfraubahn-Gruppe (inkl. Berner Oberland-Bahnen AG) | p.m. | p.m. |
Solidarhaftung für die Verpflichtungen der einfachen Gesellschaft Jungfrau Ski Region | p.m. | p.m. |
Weitere nicht zu bilanzierende Verpflichtungen | ||
Mietverpflichtungen aus langfristigen Mietverträgen | 12'143 | 12'494 |
• davon fällig innerhalb 1 Jahr | 454 | 450 |
• davon fällig in 1–5 Jahren | 1'437 | 1'412 |
• davon fällig in mehr als 5 Jahren | 10'252 | 10'632 |
25 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Seit dem Bilanzstichtag 31. Dezember 2016 sind keine Ereignisse eingetroffen, die die Aussagefähigkeit der Konzernrechnung 2016 beeinträchtigen.